Реферат на тему Суть та правові основи системи електронних платежів - Фінанси - Реферати - Каталог статей

Реферат на тему Суть та правові основи системи електронних платежів. План 1. Суть та правові основи системи електронних платежів 2. Моделі обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку в СЕП В Україні, відповідно до Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", можуть створюватися системи міжбанківських розрахунків, що призначені для переказу коштів у межах України між банками для виконання зобов'язань їх клієнтів, а також власних зобов'язань цих банків. Порядок діяльності системи міжбанківських розрахунків визначається її правилами, установленими платіжною організацією цієї системи та узгодженими з Національним банком України. Міжбанківський переказ здійснюється шляхом: - проведення суми переказу через кореспондентські рахунки, що відкриваються банками в Національному банку України; - проведення суми переказу через кореспондентські рахунки, що відкриваються банками в інших банках або в розрахунковому банку. Внутрішньобанківський переказ здійснюється в порядку, визначеному правилами відповідної внутрішньобанківської платіжної системи. Система електронних платежів (СБП) Національного банку України — державна банківська платіжна система, що забезпечує проведення міжбанківського переказу через кореспондентські рахунки банків (філій) у НБУ зі застосуванням електронних засобів приймання, оброблення, передавання та захисту інформації у файловому режимі або режимі реального часу. Обмін файлами через СЕП здійснюється засобами системи ЕП. Оброблення файлів у СЕП виконується в циклічному режимі. Цикл оброблення файлів складається з двох частин: 1) приймання інформації; 2) передавання інформації. Під час приймання інформації ЦОСЕП отримує від учасника СЕП файл А і перевіряє його на відповідність вимогам СЕП. ЦОСЕП надсилає за результатами оброблення файла А на адресу відправника квитанцію про результати його приймання. ЦОСЕП приймає або не приймає файл А у цілому. Відправник файла А несе відповідальність за склад міжбанківських електронних розрахункових документів, уключених до цього файла. Під час передавання інформації міжбанківські електронні розрахункові документи, прийняті ЦОСЕП у файловому режимі, групуються за адресами і надсилаються отримувачам (зокрема, файли В). Файл В уважається одержаним і його сума відображається за технічним рахунком отримувача в ЦОСЕП за умови надходження від отримувача квитанції, що підтверджує успішне прийняття файла В. У кінці кожного сеансу оброблення інформації ЦОСЕП надсилає учасникам СЕП підсумкову інформацію за результатами цього циклу та поточне значення їх технічних рахунків. Після отримання файла з підсумковою інформацією, яка підтверджує відображення суми файла В за технічним рахунком у ЦОСЕП, учасник СЕП передає міжбанківські електронні розрахункові документи, що розміщені в успішно прийнятому ним файлі В, для подальшого їх оброблення засобами САБ та/або ВПС та відображення сум за рахунками отримувачів. У кінці банківського дня ЦОСЕП надає учасникам СЕП інформацію про стан їх технічних рахунків на початок і кінець банківського дня, а також перелік усіх міжбанківських електронних розрахункових документів, що оброблялися ними протягом цього дня. Необхідною умовою завершення банківського дня учасником СЕП є: - надання інформації за підсумками банківського дня до ЦОСЕП, якщо інше не передбачено регламентом роботи СЕП; - звіряння інформації САБ з даними ЦОСЕП; - відображення на рахунках у САБ у цей банківський день міжбанківських електронних розрахункових документів, здійснених у режимі реального часу, що надійшли від ЦОСЕП у підсумкових файлах дня. Суми міжбанківських електронних розрахункових документів, здійснених у файловому режимі, що не були підтверджені отримувачем станом на кінець банківського дня, мають обліковуватися на транзитних рахунках відповідного територіального управління. Учасник СЕП у режимі реального часу має право: - виконувати міжбанківські перекази; - установлювати в ЦОСЕП ліміти технічних рахунків, початкових обігів підпорядкованих йому філій; - одержувати довідкову Інформацію про: стан власного технічного рахунку і технічних рахунків своїх філій; власні міжбанківські перекази; міжбанківські перекази своїх філій тощо. Територіальне управління має право в режимі реального часу встановлювати обмеження щодо виконання початкових платежів банку (філії) відповідно до нормативно-правових актів Національного банку. Обмін інформацією в режимі реального часу здійснюється пакетами за протоколом TCP/IP. Учасник СЕП формує засобами САБ пакет-запит і надсилає його до ЦОСЕП. За підсумками оброблення пакета-запиту ЦОСЕП готує та відправляє учаснику СЕП пакет-відповідь, що містить інформацію про виконання чи невиконання пакета-запиту. У кінці банківського дня ЦОСЕП надає учасникам СЕП файли з переліком міжбанківських переказів, відображених за їх технічними рахунками. Функціонування СЕП забезпечується такими програмно-технічними комплексами: - центром обробки СЕП (ЦОСЕП) — розміщений у Центральній розрахунковій палаті ЦОСЕП; - АРМ-НБУ — автоматизоване робоче місце учасника СЕП; - АРМ-РП — автоматизоване робоче місце територіального управління Національного банку України; - АРМ-Ю — автоматизоване робоче місце юридичної особи, що забезпечує приймання від банків до СЕП у файловому режимі тих початкових платежів, які отримали схвалення територіального управління Національного банку України. Окрім цього, при вивченні теми необхідно акцентувати увагу і на загальних засадах функціонування платіжних систем в Україні, відносинах у сфері переказу коштів, що регулюються: - Конституцією України; - Законом України "Про Національний банк України"; - Законом України "Про банки і банківську діяльність"; - Законом України "Про поштовий зв'язок"; - Законом України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні"; - іншими актами законодавства України, нормативно-правовими актами Національного банку України, а також Уніфікованими правилами та іншими міжнародно-правовими актами з питань переказу коштів. Банк (філія) — безпосередній учасник СЕП має бути включений до довідника учасників СЕП за умови: 1) включення до довідника банків України; 2) укладення з НБУ договорів: - про розрахунково-інформаційне обслуговування в системі електронних платежів Національного банку України та надання послуг системою електронної пошти Національного банку України (додаток Б); - про використання криптографічних засобів захисту інформації в системі електронних платежів Національного банку України (додаток В); 3) підключення до системи електронної пошти. Включення філії банку до довідника учасників СЕП, як опосередкованого учасника СЕП, здійснюється за умови включення її до довідника банків України. Необхідно зазначити важливість процесу відкриття кореспондентського рахунку банку в територіальному управлінні. Відкриття кореспондентського рахунку банку здійснюється територіальним управлінням на підставі укладеного договору про кореспондентський рахунок у Національному банку України (додаток Г) та за умови подання правильно оформлених документів. Для відкриття кореспондентського рахунку банку голова правління (ради директорів) банку, головний бухгалтер подають до територіального управління за місцезнаходженням банку такі документи: - заяву про відкриття кореспондентського рахунку в Національному банку України (додаток Ґ); - копію статуту банку, засвідчену нотаріально або територіальним управлінням; - копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, засвідчену нотаріально або органом, що видав документ; - копію документа, що підтверджує взяття банку на облік відповідним органом державної податкової служби, засвідчену або нотаріально, або органом, що видав документ, або територіальним управлінням; - копію документа, що підтверджує реєстрацію банку у відповідному органі Пенсійного фонду України, засвідчену або нотаріально, або органом, що видав документ, або територіальним управлінням; - копію довідки про внесення банку до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засвідчену або нотаріально, або органом, що видав довідку, або територіальним управлінням; - копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію банку у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника соціальних страхових внесків, засвідчену або нотаріально, або органом, що видав страхове свідоцтво, або територіальним управлінням; - картку зі зразками підписів та відбитка печатки банку, засвідченими нотаріально (кількість примірників обумовлюється сторонами). Після отримання банківської ліцензії банк подає її копію, яка засвідчується територіальним управлінням. Підставою для закриття кореспондентського рахунку банку (філії) є розірвання договору, що здійснюється за ініціативою власника кореспондентського рахунку відповідно до заяви (додаток Д) або Національного банку у випадках, передбачених законом. Залишок коштів за кореспондентським рахунком має бути перерахований на рахунок, визначений його власником або НБУ відповідно до законодавства. Вивчення теми потребує уваги щодо характеристики загальних умов функціонування СЕП стосовно проведення міжбанківського переказу. Національний банк визначає технологію роботи СЕП, має право змінювати технологічну структуру цієї системи та шляхи програмно-технічної реалізації її компонентів і вимагати від учасників СЕП відповідної адаптації їх програмно-технічних засобів САБ та ВПС до технології роботи СЕП. Технологічний регламент роботи СЕП визначається Національним банком і надсилається засобами системи електронної пошти всім учасникам СЕП для виконання. Відповідно до технології роботи СЕП під час формування міжбанківського електронного розрахункового документа учасник СЕП забезпечує: - заповнення обов'язкових реквізитів шляхом перенесення їх значень з розрахункового документа, на підставі якого він формується, крім реквізиту "назва документа", що заповнюється як умовний числовий код, згідно з додатком Е; - якщо платником та/або отримувачем є учасник СЕП, то в реквізитах "рахунок платника" та/або "рахунок отримувача" має зазначатися номер внутрішньобанківського рахунку. Моделі обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку в СЕП Важливо розуміти необхідність упровадження та застосування моделей обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку в СЕП. Банк та його філії мають право працювати в СЕП з використанням відповідної моделі обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку. Нині Національним банком України розроблено і запроваджено вісім моделей обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку банку, зокрема: Модель 1. Консолідований кореспондентський рахунок уповноваженої установи з відкриттям технічних рахунків філіям. Уповноважена установа та філії розташовані в одній адміністративно-територіальній одиниці України. Уповноважена установа керує роботою філій у СЕП за допомогою лімітів. Ця модель є найпростішою. Модель 2. Консолідований кореспондентський рахунок уповноваженої установи без відкриття технічних рахунків філіям. Ця модель дає змогу уповноваженій установі керувати платіжними трансакціями філій у межах адміністративно-територіальної одиниці. Сфера її дії, як і першої, обмежується однією адміністративно-територіальною одиницею. Однак модель 2 потребує наявності власної внутрішньобанківської платіжної системи, до функцій та умов експлуатації якої НБУ висуває низку певних вимог. Модель 3. Консолідований кореспондентський рахунок банку без відкриття технічних рахунків філіям. Ця модель є територіальним розширенням моделі 2, тобто сфера її дії — вся територія України. Основні ц переваги — наявність лише одного коррахунку банку в СЕП та повний контроль головного банку над усіма трансакціями філій. Ця модель потребує повнофункціональної власної внутрішньобанківської платіжної системи. За цією моделлю працюють в основному банки з розгалуженою мережею філій. Модель 4. Консолідований кореспондентський рахунок банку з відкриттям технічних рахунків філіям. Ця модель є територіальним розширенням першої моделі, тобто сферою ЇЇ дії є вся територія України. Основна її перевага — це злиття кореспондентських рахунків усіх філій та можливість для головного банку керувати філіями у масштабах усієї країни. Модель 5. Консолідований кореспондентський рахунок банку з відкриттям технічних рахунків уповноваженим установам. Ця модель — це поєднання моделей 2 і 4. Вона найбільше відповідає банкам, які мають у регіонах розгалужену мережу філій зі своїми власними внутрішньобанківськими платіжними системами всередині регіонів, але не мають технічних можливостей для забезпечення повноцінного функціонування власної внутрішньобанківської платіжної системи у масштабах усієї України. Модель 6. Консолідований кореспондентський рахунок банку з відкриттям технічних рахунків уповноваженим установам та їх філіям. Ця модель є поєднанням моделей 4 і 1. її призначено для комерційних банків, які не можуть створити власну внутрішньобанківську платіжну систему, але мають достатньо розгалужену систему філій у регіонах України, щоб надати своїм регіональним управлінням право організовувати роботу філій за принципами, аналогічними роботі за моделлю 1. Модель 7. Консолідований кореспондентський рахунок банку з відкриттям технічних рахунків філіям. Ця модель є розвитком моделі 4. Модель 8. Консолідований кореспондентський рахунок банку з відкриттям технічних рахунків філіям. Можливість працювати за однією з цих моделей дозволяє об'єднати кошти банку на консолідованому кореспондентському рахунку з метою їх ефективного використання. Для роботи в СЕП за відповідною моделлю обслуговування консолідованого кореспондентського рахунку банк повинен одержати на це дозвіл Національного банку. Для одержання дозволу банк подає до Національного банку викладені державною мовою документи, що підтверджують організаційну, функціональну та технологічну готовність банку до роботи в СЕП за відповідною моделлю, а саме: - клопотання про перехід банку на роботу в СЕП за відповідною моделлю зі зазначенням назви, версії та розробника програмного забезпечення і системи захисту інформації, що мають використовуватися; - три примірники правил здійснення банком і його філіями переказу коштів за відповідною моделлю. Правила мають уключати докладний опис технологічної моделі та моделі бухгалтерського обліку і відповідати вимогам нормативно-правових актів Національного банку. Опис моделі бухгалтерського обліку обов'язково має містити: - перелік балансових рахунків (на рівні аналітичного обліку), що використовуються відповідно до їх призначення для обліку розрахункових операцій банку та його філій між собою та з іншими учасниками СЕП, зі зазначенням назв рахунків згідно з нормативно-правовими актами Національного банку; - опис технології оброблення міжбанківських електронних розрахункових документів із зазначенням бухгалтерських проводок, що відповідають стадіям оброблення цих документів, у тому числі завершення банком і його філіями банківського дня в разі надходження, але не підтвердження міжбанківських електронних розрахункових документів тощо.
1 2 3 4 5 Категория: Фінанси \| Добавил: Aspirant (28.04.2013)
Просмотров: 260 \| Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 0


Имя *:
Email *:

Код *: