Реферат на тему Магістерська програма - Фінанси - Реферати - Каталог статей

Реферат на тему Магістерська програма. Вступ ЮРИДИЧНИЙ СТАТУС ПІДПРИЄМСТВА Повне та скорочене найменування - Закрите акціонерне товариство «Оболонь», «ЗАТ «Оболонь» Ідентифікаційний код - 05391057 Юридична адреса - Україна, 254212, м. Київ,вул. Богатирська, З Номер та дата реєстрації № АТ-13, 29 червня 1993р. підприємства Мінська районна держадміністраціям. Києва перереєстровано 01.09.98р № реєстрації 05391057 Форма власності колективна Засновники частка в загальній кількості акцій 1. Громадяни України фізичні особи - 99,65% 2. Громадянин Франції МаркРісс - 0,35% Предмет діяльності акціонерного товариства: 1. Виробництво пива, мінеральних вод, солоду, сиропів, безалкогольних та слабоалкогольних напоїв, соків, вуглекислоти, поліетиленових ящиків, товарів народного споживання. 2. Експлуатація родовищ підземних та мінеральних вод для потреб свого виробництва, водопостачання підприємств, промвузла "Оболонь", а також підприємств - виробників мінеральної води. 3. Здійснення внутрішніх і міжнародних перевезень вантажів та пасажирів автомобільним транспортом. 4. Здійснення роздрібної та оптової торгівлі. 5. Організація фірмової торгівлі продукцією власного виробництва. 6. Здійснення фінансової, виробничої, торговельної, інвестиційної, маркетингової, постачальницької, будівельної, науково-дослідної, консультаційної, юридичної, видавничої, рекламної, проектної, туристичної, ділерської, холдінгової, комісійної, посередницької, орендної, лізингової, експортно-імпортної, культурно-освітньої, добродійної, милосердної, представницької та іншої діяльності, а також надання різноманітних послуг українським та іноземним юридичним та фізичним особам. 7. Інші види діяльності, передбачені статутом. Головна мета підприємства зводиться до збільшення прибутку. Для вирішення цієї основної задачі розроблена слідуюча стратегія : 1. Подальше завоювання та вкорінення ринку пива в Україні з розширенням своєї існуючої долі ринку безалкогольних і слабоалкогольних напоїв, мінеральних вод, солоду. 2. Зробити торгову марку «Оболоні» національною торговою маркою. 3. Збільшення об'єму продаж продукції. 4. Вдосконалення служби маркетингової та ділерської мережі при одночасному збільшенні виробничих потужностей. В плані фінансового оздоровлення ЗАТ”Оболонь” намічена загальна мета та дії, необхідні для досягнення встановлених задач на 2006 рік. Головна мета плану фінансового оздоровлення ЗАТ"Оболонь"- збільшення об'ємів виробництва та продажу продукції підприємства, збільшення прибутку, розширення долі підприємства на ринку України та збільшення експортних поставок, збереження лідируючих позицій «Оболоні», як виробника високоякісної, і престижної пивобезалкогольної продукції. В планах ЗАТ «ОБОЛОНЬ» на наступний рік – випуск нових перспективних торгових марок, подальше втілення стратегічних програм розвитку виробництва та розширення карти експорту. Спираючись на розроблені плани фінансового оздоровлення ЗАТ"Оболонь" підприємство планує мати підвищені, порівняно з 2005 роком, обсяги продаж всіх видів продукції. В 2006 році буде вироблено та продано 43 млн.дал пива, що складає 115,8 % до минулого року, в тому числі в пляшках - 19,53 млн.дал -117,1 % до минулого року. Також збільшиться продаж безалкогольних напоїв - 7.5 млн.дал, що складає 109,6 % до 2005 року. Передбачається також збільшити продаж мінеральних вод. Випуск та продаж мінводи заплановано 4,65 млн.дал, до рівня минулого року 111,4%. Виробництво солоду зросте на 11,9 %, становитиме 41,5 тис.тонн. Збільшиться випуск популярних слабоалкогольних напоїв. їх обсяг передбачається 4,2 млн.дал, що складає 101,6 % до 2005 року. Випуск передбаченої планом продукції дасть змогу одержати 661,1 млн.грн товарної продукції в діючих цінах, та 606 млн.грн в порівняльних цінах ( 115,4 % до минулого року). Встановлені обсяги планується одержати за рахунок збільшення потужності з виробництва пива за рахунок проведення реконструкції II варильного цеху , збільшення виробництва солоду за рахунок розширення замочувального відділення та освоєння лінії розливу пива в пляшки продуктивністю 60 тис.пл/год.В плані фінансового оздоровлення ЗАТ”Оболонь” передбачені витрати на проектні, будівельно-монтажні роботи та придбання обладнання в сумі 17,1 млн.грн. На маркетингові програми (придбання автотранспорту, автонавантажувачів, холодильників, преміксів)-12,7 млн.грн. Всього капіталовкладення та інвестиції, передбачено в сумі 45,2 млн.грн. Продаж продукції на експорт заплановано понад 13 % пива від загального випуску, до 1 % мінеральної води та слабоалкогольних напоїв та понад 1% безалкогольних напоїв. В економічні та фінансові розрахунки враховано надходження виручки від експорту в сумі 10,5 млн. $. За рік очікується надходження від продажу продукції - 930 млн.грн. Для забезпечення обсягів виробництва необхідні витрати в розмірі 510,2 млн.грн, в тому числі 56,7 % на сировину та матеріали, 3,9 % на електроенергію та теплоенергїю, 9,6 % на амортизацію, 8,1 % на оплату праці, 3,0 % на відрахування, 18,7 % на інші витрати. Витрати на 1 грн товарної продукції передбачаються в 2006 році 77,17 коп, рентабельність 29,6 %. При цьому фінансовий результат від звичайної діяльності до оподаткування складе 151 млн.грн, що на 11,4 млн.грн більше, ніж в 2005 році. Чистий прибуток 105,7 млн.грн. Враховуючи амортизаційні відрахування в сумі 49,2 млн.грн доходи становитимуть 154,9 млн.грн. Ці доходи розподіляться таким чином: • повернення позик - 28,7 %; • дивіденди - 8,4%, або 13% від фінансового результату від звичайної діяльності до оподаткування за 2000 рік; • капіталовкладення та інвестиції- 29,2%; • решта - 33,7% на поповнення оборотних коштів та непередбачені витрати Розділ 1 1.1 Оцінка зовнішніх умов Характеристика ринку пивобезалкогольної продукції України і РИНОК ПИВА. Всього за 2005 рік в Україні було випущено 107.4 млн. декалітрів (дал) пива, темпи росту 127% На ринку явно простежуються дві суперечливі тенденції: зміцнення в регіонах невеликих підприємств, що будують свою політику на пивному патріотизмі і протекціонізмі місцевої влади, і проникнення в їх "вотчину" найбільш успішних марок. За 2005 рік відбувається концентрація виробництва. Після вирішення проблем з антітрастовим комітетом в Європі активізувалась діяльність компанії Інтербрю (в 2005 році планує витрати на маркетинг та рекламу в Україні 11,8 млн.$). Активно працює компанія ВВН. Інтербрю володіє: - ДЕСНА (Чернігів); - ЯНТАР (Миколаїв); - РОГАНЬ (Харків)(перша модернізація - перехід на пастеризоване пиво); - КРИМ (Сімферополь). Стратегічно використовує декілька головних брендів, які виробляють всі підприємства. ВВН володіє: - СЛАВУТИЧ (Запоріжжя); - КОЛОС (Львів); Стратегічно використовуються місцеві бренди підприємств, при цьому розповсюдження йде по єдиних каналах дистрибуції. Для розкрути та підтримки деяких брендах може використовуватись випуск на іншому підприємстві. Компанії Інтербрю, ВВН володіють заводами в країнах СНД, відповідно вони активно використовують свої системи збуту по просуванню на ринок України пиво цих виробників. На 2006 рік очікується обсяг ринку пива України 110 - 120 мл. дал пива. Доля Інтербрю на рівні 33-34%; ВВН - до 20%. Успішне втілення в 2004-2005 роках ряду стратегічних програм з розвитку виробництва, відлагодження системи продаж та активізації маркетингової політики закріпило позиції компанії та збільшило її долю в загальному випуску продукції до 33,5%, при цьому зростання в порівнянні з вереснем 2004 року склало 3,3%. «Оболонь» посідає чільне місце серед вітчизняних виробників пива за найбільшими темпами росту виробництва - цьогорічний показник складає 37,5%. «Оболонь» впевнено зберігає за собою лідерство за експортними поставками - 88% українського експорту пива. Загальна реалізація пива (т.дал) за 2005 рік Тара Пляшка 0.5 NRW Пляшка 0,5 ПЕТ 1л ПЕТ 2л КЕГ банка 0,5 пляшка 0,3 бочк банка 0,3 Всього Пиво оболонь св 1 132 6 902 5 144 2 645 1 367 331 261 17 783 Пиво преміум 1 801 287 354 197 45 2 684 Пиво об.екстра 1 672 321 33 2 025 Пиво об.собор , 1 240 265 2 63 1 571 Пиво лагер 756 49 284 241 57 1 386 Пиво темн.оксам.14% 852 191 66 12 74 19 78 0 1 293 2000 674 27 701 Пиво об.фірмов 61 3 64 Пиво козак 17 0 17 Пиво жиг."БІР" 12% 2 2 Всього 8 127 8 097 5210 2 657 1 727 944 458 261 45 27 527 1.2 Аналіз фінансово-господарського стану У серпні головний завод провідного українського виробника пивобезалкогольних напоїв вперше за період свого існування випустив більше десяти мільйонів декалітрів продукції за місяць. У цілому за вісім місяців 2005 року ЗАТ «Оболонь» випустило 67,1 млн. дал продукції, збільшивши виробництво на 29,4% порівняно з аналогічним періодом 2004 року. Зокрема, в серпні 2005 року було випущено 11 млн. дал продукції. При цьому випуск пива склав 8,6 млн. дал, приріст у порівнянні з серпнем 2004 року становить 59,2%.Всього з початку року ЗАТ «Оболонь» випустило 51,7 млн. дал пива, збільшивши виробництво на 37,5%. Також було випущено 15,3 млн. дал напоїв та мінеральної води, що на 8,1% більше, ніж за аналогічний період 2004 року.Випустивши у вересні 7,5 млн. дал пива, ЗАТ «ОБОЛОНЬ» випередила всіх основних гравців на вітчизняному ринку. Продемонструвавши у вересні динаміку росту виробництва, яка випереджає загальне зростання ринку пива України на 14,9%, «ОБОЛОНЬ» в чергове підтвердила своє реноме лідера. З виведенням в 2005 році на ринок перспективних торгових маркок «hike premium», «Десант» і саббренду «ОБОЛОНЬ PILS», посиленням позиціонування лідерського бренду компанія досягла підвищення лояльності, розширила свій портфель брендів та закріпилася в основних нішевих сегментах. Рівень рентабельності окремих видів продукції : Пиво 33,9 % Безалкогльні напої 18,7% Слабоалкогльні напої 18,5% Мін вода 33,1 % Солод 22,7 % Стаття витрат С/в тис.грн % Матеріали 266925 52,3 Енергія 20911 4,1 З.п. 11009 2,2 Нарахування 4128 0,8 Загально виробничі 82642 16,2 Адміністративні 23644 4,6 На збут 77432 15,2 Інші операційні 9902 1,9 Фінансові 13553 2,7 Повна собівартість 510146 100 1.Горизонтальнтй та вертикальний аналіз балансу. Аналіз складу майна та джерел його утворення Б А Л А Н С на 31 грудня 2005 року Горизонтальний Вертикальний аналіз Актив Код рядка аналіз Відносне відхилення на початок на кінець відхилення 1,000 2 I. НЕОБОРОТНІ АКТИВИ Нематеріальні активи: залишкова вартість 010 15761,000 9,375 0,004 0,026 0,023 первісна вартість 011 16793,000 8,710 0,004 0,028 0,024 знос 012 -1032,000 4,486 -0,001 -0,002 -0,001 Незавершене будівництво: 020 -24802,000 0,401 0,082 0,025 -0,057 Основні засоби: залишкова вартість 030 100268,000 1,410 0,485 0,513 0,028 первісна вартість 031 153462,000 1,422 0,721 0,770 0,049 знос 032 -53194,000 1,446 -0,236 -0,257 -0,020 Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств 040 11878,000 0,000 0,018 0,018 інші фінансові інвестиції 045 -3854,000 0,871 0,059 0,039 -0,020 Довгострокова дебіторська заборгованість 050 368,000 1,548 0,001 0,002 0,000 Відсрочені податкові активи 060 Інші необоротні активи 070 Усього за розділом I 080 99619,000 1,313 0,631 0,622 -0,009 II. ОБОРОТНІ АКТИВИ Запаси : виробничі запаси 100 15611,000 1,201 0,154 0,139 -0,015 тварини на вирощуванні та відгодівлі 110 незавершене виробництво 120 434,000 1,081 0,011 0,009 -0,002 готова продукція 130 870,000 1,194 0,009 0,008 -0,001 товари 140 332,000 2,738 0,000 0,001 0,000 Векселі одержані 150 1096,000 11,538 0,000 0,002 0,002 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: чиста реалізаційна вартість 160 7979,000 1,267 0,059 0,056 -0,003 первісна вартість 161 7989,000 1,262 0,060 0,057 -0,003 резерв сумнівних боргів 162 -10,000 1,017 -0,001 -0,001 0,000 Дебіторська заборгованість за розрахунками: з бюджетом 170 571,000 1,764 0,001 0,002 0,000 за виданими авансами 180 з нарахованих доходів 190 із внутрішніх розрахунків 200 15915,000 1,431 0,073 0,079 0,005 Інша поточна дебіторська заборгованість 210 27217,000 2,469 0,037 0,068 0,031 Поточні фінансові інвестиції 220 -1057,000 0,000 0,002 0,000 -0,002 Грошові кошти та їх еквіваленти: в національній валюті 230 -54,000 0,985 0,007 0,005 -0,002 в іноземній валюті 240 -1960,000 0,474 0,007 0,003 -0,005 Інші оборотні активи 250 1107,000 1,348 0,006 0,006 0,000 Усього за розділом II 260 68061,000 1,367 0,367 0,377 0,010 III. ВИТРАТИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 270 -301,000 0,625 0,002 0,001 -0,001 БАЛАНС 280 167379,000 1,332 1,000 1,000 0,000 Пасив Код рядка 1,000 2 1,000 1,333 0,000 0,000 0,000 I. ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ Статутний капітал 300 0,000 1,000 0,064 0,048 -0,016 Пайовий капітал 310 Додатковий вкладений капітал 320 Інший додатковий капітал 330 1700,000 1,055 0,061 0,049 -0,013 Резервний капітал 340 0,000 1,000 0,016 0,012 -0,004 Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) 350 105186,000 1,374 0,557 0,575 0,018 Неоплачений капітал 360 Вилучений капітал 370 -93,000 6,813 0,000 0,000 0,000 Усього за розділом I 380 106793,000 1,303 0,699 0,684 -0,015 II. ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ НАСТУПНИХ ВИТРАТ І ПЛАТЕЖІВ Забезпечення виплат персоналу 400 Інші забезпечення 410 Страхові резерви 415 Частка перестраховиків у страхових резервах 416 Цільове фінансування 420 Усього за розділом II 430 III. ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Довгострокові кредити банків 440 -19791,000 0,717 0,138 0,075 -0,064 Інші довгострокові фінансові зобов'язання 450 Відсрочені податкові зобов'язання 460 -36,000 0,945 0,001 0,001 0,000 Інші довгострокові зобов'язання 470 Усього за розділом III 480 -19827,000 0,719 0,140 0,075 -0,064 IV. ПОТОЧНІ ЗОБОВ'ЯЗАННЯКороткострокові кредити банків 500 21487,000 0,000 0,032 0,032 Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями 510 -26094,000 0,116 0,058 0,005 -0,053 Векселі видані 520 -8,000 0,993 0,002 0,002 -0,001 Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги 530 52562,000 4,544 0,029 0,100 0,071 Поточні зобов'язання за розрахунками: з одержаних авансів 540 з бюджетом 550 -1219,000 0,689 0,008 0,004 -0,004 з позабюджетних платежів 560 9,000 1,069 0,000 0,000 0,000 зі страхування 570 248,000 1,413 0,001 0,001 0,000 з оплати праці 580 309,000 1,277 0,002 0,002 0,000 з учасниками 590 -2224,000 0,911 0,050 0,034 -0,016 із внутрішніх розрахунків 600 Інші поточні зобов'язання 610 4643,000 1,912 0,010 0,014 0,004 Усього за розділом IV 620 80413,000 1,987 0,161 0,241 0,079 V. ДОХОДИ МАЙБУТНІХ ПЕРІОДІВ 630 БАЛАНС 640 167379,000 1,332 1,000 1,000 0,000 Темп росту оборотних коштів(1,367)перевищує темп приросту необоротних(1,313) і свідчить про тенденцію прискорення оборотності усього майна підприємства. Кмобільності майна о=0,367 Кмобільності майна 1= 0,377 Збільшення коефіцієнтів мобільності підтверджує тенденцію мобільності усього майна К незалежності = в.к./валюта балансу К незалежності поч= 0,699 К незалежності кін= 0,684 На кінець періоду частка власного капіталу зменшилася що свідчить про ріст фін. залежності від кредиторів та зменшення фін. стійкості. Власні оборотні кошти = Оборотні активи – Поточні зобов’язання Початок Кінець 103989,000 91637,000 Зменшення ВОК на 11.2% Показники ефективного використання майна Рентабельність активів 318515,999 Рентабельність інвестицій 0,373 Рентабельність ВК 0,281 2. Аналіз ліквідності та платоспроможності Актив Код рядка початок кінець А1 230,240 7308,000 5294,000 А2 150-180,210,220 50308,000 86114,000 А3 100,120,130,140,250,270 91779,000 109832,000 А4 80 318516,000 418135,000 Баланс 280 504798,000 672177,000 Пасив код рядка початок кінець П1 540-610 35928,000 37694,000 П2 500-530 2060,000 45563,000 П3 480 70552,000 50725,000 П4 380,430,630 353815,000 459548,000 Баланс 640 504798,000 672177,000 платіжний надлишок або недостача початок кінець -28620,000 -32400,000 48248,000 40551,000 21227,000 59107,000 -35299,000 -41413,000 0,000 0,000 А1П2 А3>П3 А4Коборотності КЗ 16 15 Обіговий капітал підприємства на кінець 91 637 тис.грн. і за рік зменшився на 12 352 тис.грн.2004 З наведених даних видно, що дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків та інша поточна заборгованість складають 60,7% У сумі збільшення; також збільшились виробничі запаси і складають 21,9%, тобто значні вільні грошові кошти підприємство вклало у дебіторську сумі збільшення; також збільшились виробничі запаси і склад тобто значні вільні грошові кошти підприємство вклало у дебіторську заборгованість (внутрішню та іншу поточну), тоді як дебіторська заборгованість за продукцію складає всього 11%. Значно зменшились грошові кошти в іноземній валюті – 1960тис.; в національній валюті - 54 тис. грн. За 2002 рік чистий прибуток склав 114215 тис. грн. і проти минулого року зменшився на 9892 тис. грн., або 92,03%. Порівнюючи довго тривалість обороту ДЗ і КЗ (22-16=6) висновок що підприємство залучає в обіг кредиторську заборгованість і менше надає свої кошти іншим підприємства. Визначення ймовірності банкрутства Метод Альтмана це індексний метод прогнозування можливого банкрутства підп-ва.В основу його покладений показник кредитоспроможності,який побудований за допомогою апарату мультиплікативного дискримінантного аналізу і дозволяє на перший погляд визначити відноситься дана компанія до банкрутів. В загальному вигляді індекс кредитоспроможності має вид: Z=3,3К1+1,0К2+0,6К3+1,4К4+1,2К5 К1=валовий прибуток/всього активів К2=виручка від реал-ї /всього активів К3=ринкова вар-ть власного капіт/залучений капітал К4=нерозподілений прибуток/всього активів К5=власні оборотні кошти/всього активів Zкритичне=2,675 ЯкщоZ=3,менша ймовір-ть банкрутства Z=7або 7,5найбільш оптимальний варіант K1 1,047459 3,3 3,456615 K2 1,534289 1 1,534289 K3 1,462692 0,6 0,877615 K4 0,836628 1,4 1,171279 K5 0,272657 1,2 0,327189 Z= 7,366988 Отже ймовірність банкрутства згідно даної моделі практично відсутня Існує 4-х факторна модель оцінки кредитоспроможності, запропонована Пафлером та Тіслоу. Z=6,5К1+3,2К2+6,72К3+1,05К4 К1=нетто-працюючий капітал/всього активів К2=нерозподілений прибуток/всього активів К3=валовий прибуток/всього активів К4=оплачений капітал/пасиви Zкритичне=2,675. Коіф. Відношення 6,5 0,272657 3,2 0,836628 6,7 1,047459 1,05 2,734684 Z= 4,891429 Ситуація аналогічна і ймовірність банкрутства є дуже малою Експорт Аналізуючи обсяги експорту поточного року, та враховуючи темпи розширеная ринків збуту продукції, ЗАТ ”Оболонь” має такі ринки збуту як : Росія, Молдова, Азербайджан та США, частка експорту яких відповідно : 82% , 12 %, 3%, 1%. . Стрімке нарощування експортних поставок до Росії та Молдови було зумовлене впровадженням пива в пляшках ПЕТ, що знайшло відповідний відгук у споживачів ( частка пива в пляшках ПЕТ складає 75 Пляшка Тис. Дал. Тис. USD Пиво оболонь св 4200 10175 Пиво преміум 84 369 Пиво об.екстра 791 3006 Пиво об.собор , 84 336 Пиво лагер 126 328 Пиво темн.оксам.14% 1260 2520 2000 1855 3617 Пиво об.фірмов 100 175 Пиво козак 30 63 Пиво жиг."БІР" 12% 70 112 Пиво оболонь св 44 49 Пиво преміум 17,6 23 Пиво об.екстра 26,4 26 Пиво об.собор , 14,7 61 Пиво лагер 5,88 ЗО Пиво темн.оксам.14% 8,82 31 10461 Економічний аналіз продукція об’єм, тис.дал Товарна продукція С/Б тис.грн. Прибуток Т. безбитковості випуск продаж Всього Змінні в. Постійні в. Всього Маржина- льний Тис.дал. Тис.грн. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 6=5-7 8=4-5 9=4-6 7/(12-6/2) 7/9123 ПИВО 32000 32000,00 463247 345826 183293,40 162533,00 117420 279953,20 18578,31 268948,02 сл/алког. 4200 4200,00 70023,0 59092,8 35901,70 23191,10 10930 34121,30 2854,60 47592,28 мінвода 4650 4650,00 33090,8 24863,9 18160,00 6703,90 8226,9 14930,80 2087,84 14857,70 б/алког. 500 7500,00 88917,5 74933,0 61044,70 13888,30 13985 27872,80 3737,06 44305,31 всього 36350 48350,00 655278 504716 298399,80 206316,30 150562 356878,10 27951,82 378825,46 На одиницю Рентабельність Коеф. Марж. Приб. Операційний важіль Запас фін. стійкості Оптова ціна С/с Прибуто Маржинальний % 12 13 14 15 16 17 18 19 16=8/5 17=9/4 18=9/8 (3-10)/3 14,48 10,81 3,67 8,75 33,95 0,60 2,38 41,94 16,67 14,07 2,60 8,12 18,50 0,49 3,12 32,03 7,12 5,35 1,77 3,21 33,09 0,45 1,81 55,10 11,86 9,99 1,86 3,72 18,66 0,31 1,99 50,17 13,55 10,44 3,11 7,33 29,83 0,54 2,37 42,19 Динаміка основних показників виробництва і реалізації продукції 2004 р 2005 р темп, % Пиво всього, тис.дал 27643 32000 115,8 117,1 склопляшках 16675 19530 ПЕТ-пляшках 7861 8560 108,9 банках 1013 1485 146,6 кегах 1730 2050 118,5 пивовозах 313 375 119,8 бочках 51 0 0,0 БАН, тис.дал 6844 7500 109,6 склопляшках 603І 675 111,9ПЕТ-пляшках 61541 6440 104,6 банках 85 385 452,9 сиропиПМ 2 0 0,0 слабоалкогольнінапої, тис.дал 4135 4200 101,6 склопляшках 3452 3690 106,9 ПЕТ пляшках 590 510 86,4 напої 93 0 Мін.вода - всього, тис.дал 4174 4650 111,4 склопляшках 6 0 0,0 ПЕТ-пляшках 4168 4650 111,6 Солод виробничий, тонн 37100 41500 111,9 Поліетиленові ящики, т.шт. 273 300 110,1 Вуглекислота, тонн 4435 4685 105,6 Товарна продукція, млн.грн в діючих цінах 558,5 661,1 118,4 Собівартість ТП, млн.грн 419,2 510,2 121,7 Прибуток від виробництва, млн.грн 139,3 150,9 108,3 Витрати на 1 грн. ТП, коп. 75,06 77,20 102,9 Рентабельність, % 33,2 29,6 Прибуток, який залишається , млн.грн 95,4 102,6 107,5 Чиселність персоналу -всього, чол. 2091 2165 103,5 чисельність ПВП, чол 2023 2067 102,2 Фонд о.п. праці - всього, млн.грн 35,5 42,7 120,3 Фонд оплати праці ПВП, млн.грн 34,4 40,3 117,2 Середньомісячна зарплата, грн 1406,7 1588,3 112,9 Продуктивність праці, тис.грн 259,6 293,1 112,9 1.3 Аналіз причин слабких місць АТ ОБОЛОНЬ (стосовно пива) Сильні сторони Слабкі сторони 1. Найбільш відомий брєнд в Україні 2. Сильні позиції в столиці 3. Якість напоїв 4. Досвід розгортання виробництва на інших площадках. 5. Наявність власної потужної експериментальної лабораторії 6. Висококваліфікований персонал 1. Географічна віддаленість від південних курортів країни 2. Малі темпи росту продажу пива в КЕГах 3. Не досить ефективна система дистрибуції 4. Велика залежність від сировинної бази (кількість, якість). Ризики Можливості 1. Погіршення матеріального стану громадян 2. Зменшення загальної чисельності населення України 3. Збільшення конкуренції з Інтербрю та ВВН 4. Деяке зниження якості 5. Вихід на ринок закордонних торговельних мереж (Білла, метро...), як наслідок, в майбутньому, їх диктат по цінах, умовах ... 6. Існування конкуренції на місцевих ринках від малих виробників 7. Підробка продукції 8. Зміна законодавства 1. Постійний ріст споживання пива в Україні 2. Розширення експортних поставок 3. Розробка нових для України видів пива 4. Проведення спеціалізації дочірніх підприємств. 5. Економія після реструктуризації організаційної роботи на підприємстві 6. Ріст продуктивності праці за рахунок реалізації роганізаційного плану 7. Зменшення терміну одного виробничого циклу 1.4 Наявний потенціал: • Постійний ріст споживання пива в Україні • Розширення експортних поставок • Розробка нових для України видів пива • Проведення спеціалізації дочірніх підприємств. • Економія після реструктуризації організаційної роботи на підприємстві • Ріст продуктивності праці за рахунок реалізації роганізаційного плану • Зменшення терміну одного виробничого циклу Експорт Плануючи обсяги експорту пива на наступний рік, головну роль буде відігравати експорт в Росію, який наступного року очікується незначним зростанням лише завдяки територіальному розширенню продажу та попиту на пиво в ПЕТ пляшках. Ринок Молдови наступного року буде в незмінному стані, так як завдяки невеликій території є досить насиченим, такий ринок, як Азербайджан, може розширюватись за рахунок сприятливих кліматичних умов та рекламної підтримки партнерів очікується зростання експорту пива в пляшці 0,5 л та мінеральної води. Враховуючи те, що частка експорту до Азербайджану невелика, (загальному обсязі це не відобразиться, але цей ринок можна буде розглядати як постійний Ринок збуту). Також в перспективних ринках збуту знаходяться і США, споживачам якого цього року представлена продукція АТ "Оболонь". Наступний сезон очікується бути більш результативним , що надасть повну характеристику американському ринку і ставленню його до продукції. Серед перспективних ринків, що мають невелику частку в обсязі експорту, слід виділити : Ізраїль, Німеччина, Туркменістан, Естонія. Ізраїль та Німеччина характеризуються тим, що мають свій , хоч і невеликий, сегмент ринку і відрізняються постійністю в експортних поставках. Такий ринок як Естонія виходить на чітку програму по продажу пива (кегова програма), що надасть можливість також зосередитися на певному сегменті і знайти підтримку у кола споживачів.. Розділ 2 Головна мета плану фінансового оздоровлення ЗАТ"Оболонь"- збільшення об'ємів виробництва та продажу продукції підприємства, збільшення прибутку, розширення долі підприємства на ринку України та збільшення експортних поставок, збереження лідируючих позицій «Оболоні», як виробника високоякісної, і престижної пивобезалкогольної продукції. В планах ЗАТ «ОБОЛОНЬ» на наступний рік – випуск нових перспективних торгових марок, подальше втілення стратегічних програм розвитку виробництва та розширення карти експорту. Спираючись на розроблені плани фінансового оздоровлення ЗАТ "Оболонь" підприємство планує мати підвищені, порівняно з 2005 роком, обсяги продаж всіх видів продукції. Розділ 3План маркетингу та оцінка ринків збуту Місткість ринку України складає по прогнозам 140.млн.дек.пива ОБОЛОНЬ є лідером лише в Києві та Південно-Західному регіоні (Волинська, Рівненська, Хмельницька області), порівнюючи з внутрішніми даними є потенціал в Волинській області. Найбільш критичні регіони: Крим Північно-Східний регіон (Харківська та Сумська області) -НАЙБІЛЬШИЙ ПРОГРАШ КОКА-КОЛІ Південно-Східний регіон (Дніпропетровська та Запорізька області) Південний регіон (Одеська, Миколаївська та Херсонська області) Напої стратегічної групи Живчик – має високий потенціал при невисокому знанні (49%), серед тих хто знає не вживають 20% (для лідерів 14-25%) 51%-не знають 40%-знають і споживають 10%- знають і не споживають Регіон Крим Південно-східний Північно-східний Південь Схід Область Критично мале знання АР Крим Дніпропетровська Запорізька Харківська Сумська Мале знання Одеська Миколаївська Херсонська Донецька Луганська Неохідно застосувати рекламні заходи: Реклама в засобах масової інформації. Семплінги (дегустації) в місцях продажу. Для АР Крим доцільно провести комплексну рекламну компанію на початку курортного сезону. Оранж серед тих, хто знає напої (42%) 38% його не вживають, (для лідерів 14-25%). прямі- конкуренти: Фанта апельсин: - знають - 81 %; - знають, але не вживають -21%. Мірінда: знають -61%; знають, але не вживають-34%. Апельсин-Прймьєра: знають - 39%; знають, але не вживають – 45% Кола-нова серед тих, хто знає о напої (19%) 47% його не вживають, (для лідерів 14-25%). Прямі конкуренти: Кока-кола: знають - 85%; знають, але не вживають - 14%. Пепсі-кола: знають - 77%; знають, але не вживають - 23%. Херші-кола: знають -31%; знають, але не вживають - 45%. Супер-кола: знають - 19%; знають, але не вживають - 42%. Експорт З поміж основних шляхів збільшення продукції є можливість поставок пива в такі країни як Великобританія, Польща та Угорщина шляхом підписання 5 річної угоди з міжнародною торгівельною компанією „Tesco” Угода передбачає (за пропозицією „Tesco” ) пропозицію на поставки 300 тис. дал. Пива. Закупочна ціна при цьому 14,40(за дал.) Організаційні витрати при цьому оцінюють в 132тис.грн.(постійні витрати ) + витрати на доставку на 1 дал. 11грн. Прибуток = 3000000(14,40-11)-132000=8880000тис.грн. Розширення в території Російського ринку (пн. Міста Європейської частини) при закупівельній ціні в 13,00 за дал. потребуватиме всього 200 тис. орг. витрат та 11тис. змінинх(запит на 100000) Прибуток = 1000000(13-11)-20000=1980000тис.грн. Додатковий прибуток = 8,9млн.+1,8млн.=10,6 млн. Щорічно Оптимальне відношення ціни та Собівартості на од. продукції Потенційний сегмент внутрішнього ринку Оболоні складе в 2006 р. (+10%) 35млн.дек. та зовн. 8млн.(при реалізації додаткових угод) Ціна на од. дек. = 14.48 при с/с 10,48 Експорт Внутрішній ринок Загальний к-к дал с/с ціна прибуток к-к дал с/с ціна прибуток Прибуток 10 10 14,4 44 41 8 12 164 208 9 10 14,4 39,6 40 8 12 160 199,6 8 10 14,4 35,2 39 8 12 156 191,2 7 10 14,4 30,8 38 8 12 152 182,8 6 10 14,4 26,4 37 8 12 148 174,4 5 10 14,4 22 36 8 12 144 166 4 10 14,4 17,6 35 8 12 140 157,6 3 10 14,4 13,2 34 8 12 136 149,2 2 10 14,4 8,8 33 8 12 132 140,8 1 10 14,4 4,4 32 8 12 128 132,4 43 Оптимальна кількість виробництва на експорт та внутрішній ринок 8 14,4 10 35 12 8 175,2 З результатів обчислення видно що прибуток буде максимальний коли 8 тис.дал. продукції буде експортуватися та 35 споживатися на внутрішньому ринку(вик. ф-ію поиск решения) Орієнтовні витрати на план маркетингу складуть 1 млн. Грн. що дозволить збільшити обсяги продажу на 20% План виробництва та капіталовкладень Поточні надходження від корпоративних прав Назва підприємства Очікувані надходження на рахунок АТ "Оболонь",млн. ЗАТ "Бершадський пивокомбінат" 28,0 ВАТ "Севастопольський пивобезалкогольний завод" 55,0 ВАТ "Охтирський пивоварний завод" 15,0 ВАТ "Дятьківці" виконання інвест. програми ЗАТ "Рокитнівський скляний завод" за рішенням зборів акціонерів ДП "Оболонський торговий центр" 17,0 ДП "Фастівський пивзавод" за рішенням власника ДП "Красилівське" за рішенням власника ДП "Круглий вал" за рішенням власника ТОВ "Горище" 5,0 ГОВ "Дніпро-Транзит" в стадії ліквідації ВСЬОГО 120,0 1. кв. 17,0 2. кв. 28,0 3. кв. 70,0 4. кв. 5,0 Використати 120 млн. надходжень можна введення в дію другого варильного цеху В даному розділі пропонується введення в дію другог варильного цеху який буде працювати по прискореній схемі. Витрати складуть близько 60 млн. Грн Розрахунок потужності по виробництву пива 1. ДІЛЬНИЦЯ БРОДІННЯ. Місячні потужності по класичній схемі. 108x2500x30Мк =--------------------=1028570дал=1,029млн.дал (7+0,5)х1,05 Місячні потужності по прискореній схемі. 108x2500x30 Мп=-------------=1285710дал=1,285млн.дал (5,5+0,5)х 1,05 2. ДІЛБНИЦЯ ДОБРОДЖУВАННЯ Місячна потужності по класичній схемі. 30x919705x0,98 Мк=--------------------=1050071 дал=1,05млн.дал (24+1)х1,03 Місячна потужність по прискореній схемі. 30x919705x0,98 Мп=------------------------=3 64073 5дал=1,64млн.дал. (15+1)х1,03 3. ДІЛЬНИЦЯ ЦКТ Місячна потужність по класичній схемі. 30х(24х34200) Мк=------------------=99793 дал=0,998млн.дал (22+ї,5)х 1,05 Місячна потужність по прискореній схемі 30х(24х34200) Мп=-------------------=1421298дал= 1,421 млн. дал (15+1,5)х 1,05 По класичній схемі місячна потужність по цеху ферментації складає 1,029млн. дал+0,998млн.дал=2,027млн.дал. По прискореній схемі 1,285млн.дал+1,421 млн.дал=2,706 млн.дал, однак враховуючи те, що по прискореній схемі потужність дільниці доброджування більша потужності дільниці бродіння на 1,64-1,285=0,355 млн.дал , це дозволить частково вести бродіння в ЦКТ, а доброджування в лагерних танках. Визначаємо кількість ЦКТ необхідних для цього: 355000х(9+1)х1,05 К=----------------------------------- =3,63 ЦКТ 30x34200 Для повного циклу бродіння залишається (24-3,6)=20,4ЦКТ і потужність по прискореній схемі для них: 30х(20,4х34200) Мп=------------------------=1208103 дал=1,208млн.дал. (15+1,5)х1,05 Всього місячна потужність по прискореній схемі складає: 1,289млн.дал+0,355млн.дал+ 1,208 млн.дал=2,852 млн.дал. Річна потужність по класичній схемі складає: 2,027 млн.дал. х 12=34,324 млн.дал Річна потужність по прискореній схемі: 2,852млн.дал х12= 39,224 млн.дал Отже потужність по прискореній схемі додатково принесе 4,09 млн.дал. напоїв Реконструкція солодового цеху принесе (120 модель рощення) зекономить 35 днів виробництва що дасть змогу додатково виробити 35*0,11= 3,85млн.дал. Продуктивність по сухому солоду, т\добу Замочування Рощення Продукуктивність т \ добу (зерно\солод) Тривалість змочування, діб (обертання) Продуктивність, т\добу (зерно\ солод) Тривалість рощення, діб (обертання) Ящики Кількість Місткість по зерну, т Загальна місткість по зерну, т 1 2 3 4 5 6 7 8 99 124 \ 99 2,0 (48 годин) 124 \ 99 7, 26 12 75 900 3 урахуванням реконструкції 120 150 \ 20 1,2 1 (29,0годин) 150 \ 2 0 6 (900:150) 12 75 900 Загальний випуск складе 3,85+39,224=43,074 що перевищує минулорічний на 5,074 млн.дал при додаткових витратах в 0,5 млн.грн. Організаційний план Праця та заробітна плата за 2004 рік по АТ " Оболонь". В колективі пивзаводу " Оболонь" згідно облікової чисельності працює 2419 чол. штатних працівників, в цілому по АТ " оболонь" облікова чисельність штатних працівників дорівнює 3542 чол. Середньооблікова чисельність всього персоналу штатних працівників спискового складу дорівнює 2310 чол., в тому числі персоналу основної діяльності 2251 чол. По заводу " Оболонь", по АТ " Оболонь" відповідно 3360 чол. та 2560 чол. За відповідний період минулого року по пивзаводу " Оболонь" середньооблікова чисельність дорівнює 2190 чол. всього та 2131 чол. ПВП, по ЗАТ " Оболонь" - 3003чол. всього та 2392 чол. ПВП, що на 112 чол. більше всього персоналу та на 120 чол. більше ПВП по заводу " Оболонь" , по ЗАТ "Оболонь" відповідно збільшення чисельності на 357 чол. всього та на 168 чол. ПВП. ФОП збільшився по відношенню до відповідного періоду ві ,13 рази, абона5362,4т.грв. по заводу " Оболонь", по АТ " Оболонь" також має місце збільшення ФОП по відношенню до відповідного періоду минулого року в 1,21 рази. Середньомісячна зарплата по заводу " Оболонь" на 1 -ого працюючого у звітному пе -ріоді дорівнює 1738,00 грв. проти 1619,79 грв„ збільшилась в 1,07 рази. Питома вага тарифної оплати у ФОП по заводу " Оболонь " дорівнює 50,2%. Питома вага тарифної оплати у ФОП по АТ " Оболонь" дорівнює 52,0%. "Після робочого дня кожному працівникові повідомляли інформацію про те, який обсяг робіт він виконав протягом робочого дня, і про суму, яку він за це одержить. Ця процедура дозволить йому співвіднести його витрати і його прибуток, поки в його пам'яті ще свіжі деталі робочого дня. Без цієї процедури були б не задоволені працівники, що не зуміли виконати завдання, і продуктивність їхньої праці мала тенденцію до зниження". Фредерік В. Тейлор Матеріальне заохочування приактикується в різних видах. ЗАТ „Оболонь” винагороджують цінними подарунками та туристичними путівками. Процедура винагородження проводиться в залежності від досягнутих успіхів: на робітничих місцях, на святах у колі фірми та інше. Це дозволяє популяризовувати досягнення в галузі підвищення ефективності праці та її якості які до цього були непомітними.Іншим видом фінансового стимулювання більш активної участі робітників у справах компанії є надання їм частини акцій. Ціль таких програм "робочих акцій" складається в тому, щоб наочно продемонструвати людям зв'язок між їхньою роботою і грошовою винагородою. ЗАТ„Оболонь” належить, належить її власним робітникам. Кожний член колективу постійно стежить за обсягами продажів, перевезень і виторгами фірми, черпаючи дані з великих діаграм, що регулярно вивішуются в кафетерії компанії. Всі робітники одержують задоволення від безпосереднього контролю над діяльністю компанії і отримують прибуток із найефективнішої мотиваційної стратегії - роблячи ставку на свій власний успіх. Особливого розгляду заслуговують заходи і важелі морального стимулювання робітників, не розрахованого на задоволення їх економічних, своєкорисливих інтересів, а такого стимулювання, що впливає на їх цивільні, колективістські, духовні прагнення. Тут маються на увазі зусилля керівництва фірми у напрямку згуртованості її трудового колективу, психологічного пристосування робітників різних рангів один до одного, вихованню в них почуття гордості за свою фірму, усвідомлення причетності до загальної улюбленої справи. Для досягнення цього проводиться, зокрема, так названа «політика відкритих дверей», відповідно до якої будь-який співробітник має можливість підійти і звернутися до будь-якого керівника (у встановлений час, розуміється) з питанням або проханням у розрахунку на розуміння і допомогу. Полегшують відношення в колективі, позбавляють їхнього надмірного формалізму й офіційності загальні збори колективу, поєднані з дружньою вечерею, які проводяться два рази на рік; а також вечори відпочинку, що організовуються в клубах. Важливо, що всі робітники фірми безкоштовно забезпечуються уніформою і проходять фахове навчання, у тому числі за кордоном; користуються 50%-ю знижкою при оплаті харчування на роботі. Умови праці і відпочинку (сучасне технологічне устаткування, просторі приміщення, стерильна чистота на робочих місцях, затишні й обладнані кондиціонером, телевізором, магнітофоном і ін. кімнати відпочинку) відповідають самим високим вимогам комфорту і техніки безпеки. Особливий предмет гордості кожного співробітника фірми — їдальня. Сучасне устаткування для готування їжі тут доповнюється майстерністю справжніх професіоналів. Для кожного працюючого на фірмі передбачена відчутна (у розмірі від 60% до 100% середньої заробітної плати) матеріальна підтримка до відпустки. Матеріальна допомога, що виплачується жінкам підприємства уже другий рік у сумі — 500грн. — при народженні першої дитини, 1000грн. — при народженні другої дитини і 2000грн. — при народженні третьої дитини оселила у свідомості жінок колишню впевненість у тім, що діти — це наше майбутнє. Однією з форм мотивації, яка зазнала широке застосування у практиці ЗАТ”Оболонь” є використання гнучких графіків праці. На початку 2000 року як експеримент була введена нова форма організації праці, яка надавала співпрацівникам значну ступінь волі - можливість працювати як на робочому місці так і дома, в залежності від конкретних обов'язків працівника і домовленості між ним та його керівником. В деяких випадках кількість годин, які працівник повинен проводити в установі, обговорюються заздалегідь. Можуть бути назначені конкретні години сбору всіх співпрацівників підрозділу для обміну інформацією, доручення нових завдань. Такий режим рекомендується в першу чергу керівникам. Так, наприклад, контракт керівнтка бухгалтерії однієї з установ припускає слідуючий розклад робочого часу: 75% (30 годин у тижлень)-в установі, 25% (10 годин у тиждень)-дома. Керівник бухгалтерії дома працює майже тильки на комп'ютері, перевіряє цифрові данні финансових документів, а в установі бере участь в нарадах та займається іншою роботою, яка потребує контакти із співпрацівниками.Работа, яка виповнюється тільки дома, за комп'ютером, має назву “телеработа”. Її основний недолік-ізоляція,однак,для де-яких категорій працівників, до того ще й маючих родину, саме така форма організації труда є переважною. Описані вище і деякі інші елементи внутрішньофірмового менеджменту являють собою фрагменти продуманої, логічно обгрунтованої і чітко організованої єдиної системи стимулювання праці, що включає комплекс взаємозалежних форм, методів і заходів матеріального і морального стимулювання праці, зорієнтованого як на досягнення глобальних цілей фірми, так і на задоволення різнобічних потреб робітників, їхніх соціальних очікувань і життєвих прагнень. У цій системі матеріалізовано досвід кращих закордонних фірм і міжнародних корпорацій щодо організації виробництва і праці, стимулювання високої ефективності господарювання. Поради.Сьогодні, коли через складну економічну ситуацію дуже важко становити високу заробітню платню, особливу увагу треба приділити нематеріальному стимулюванню праці, складаючи гнучку систему пільг для робітників, гумаеізуючи працю, наприклад:• признавати цінність працівника для підприємства, надавати йому творчу свободу • застосовувати програми збагачення праці та ротацію кадрів • застосувати гнучкий графік, неповний робітничий тиждень, можливість працювати як на робочому місці, так і дома • поставити працівникам знижки на продукцію • надавання кредиту співпрацівникам на придбання хати, автомобіля та ін. На свому робочому місті кожен бажає показати на що він здатний і що він значить для інших, тому необхідно признавати працю кожного окремого працівника, надавати можливість приймати рішення з питань, які відносяться до його компетенції, консультувати інших працівників та ін. На робочих місцях слід формувати світогляд команди, неможна руйнувати неформально існуючі групи, якщо вони не завдають зайвого клопоту. Практично кожен має власну думку щодо того як поліпшити свою працю. Спираючись на зацікавленість керівництва, слід організувати роботу так, щоб у працівника не пропало бажання реалізувати свої плани. На основі того, в якій формі, з якою швидкістю і яким чином працівники отримують завдання, вони оцінюють власну значимість з точки зору керівника, тому неможна приймати рішення , яке стосується змін в роботі працівників без їх відома, навіть якщо зміни позитивні, а також перешкоджати доступ к необхідній інформації. Інформація щодо якості праці співробітника повинна бути оперативною, масштабною і своєчасною. Працівнику треба надавати максимально можливий рівень самоконтроля. Більшість людей прагне в процесі роботи получити нові знання. Тому так необхідно надати підлеглим можливість навчатися, розвивати їх творчі можливості. Поруч з тим кожна людина прагне успіху. Успіх - це реалізовні цілі, для досягнення яких працівник застосував максимум зусиль. Успіх без признання приводить до розчарування, вбиває ініциативу. Однак цього не станеться, якщо підлеглим, які дісталися успіху, делегувати додаткові права, просування їх по службі. Телекомунікація і домашні офіси У перенаселених містах необхідність добиратися до роботи в часи "пік" перетворюється для деяких у важке, майже нестерпне випробування. Цей час можна використовувати більш продуктивно, працюючи вдома і підтримуючи зв'язок із центральним офісом за допомогою комп'ютера. У телекомунікації є багато переваг. Продуктивність робітника збільшується на 15-20%, скорочуються витрати на утримання офісів, зберігається робітник, що у противному випадку пішов би з фірми, і полегшується використання праці інвалідів. Людям подобається працювати вдома, тому що це дозволяє їм самим установлювати режим роботи, скоротити транспортні витрати і проводити більше часу зі своїми сім'ями. Звичайно, не всяку роботу можна виконувати вдома і результат передавати в офіс засобами телекомунікації; крім того, при такому режимі важко фіксувати кількість пропрацьованих годин. До того ж оснащення домашнього офісу - дуже дорогий захід, особливо якщо при цьому використовуються факсові апарати, устаткування для проведення теленарад і т.д. Можливим виходом з проблем підприємства є використання інтегрованої системи управління людськими ресурсами, проект який був реалізований командою консультантів Українського центру післяприватизаційної підтримки підприємств спільно зі спеціалістами в галузі управління персоналом компанії. Запропонована структура підрозділу з управління персоналом Як очевидно з малюнку 1, структура підрозділу з управління персоналом побудована таким чином, що на підставі результатів оцінки досягнень персоналу ( здійснюється відділом управління ефективністю праці), реалізуються всі завдання підрозділу. Так, відділ мотивації, оцінивши ефективність роботи працівника щодо досягнення визначених (на початку контрольного періоду) цілей, визначає форму матеріального (встановлення розміру преміальних) і нематеріального (наприклад, публічне визнання досягнень) стимулювання робітника на майбутній період. Відділ професійної підготовки на основі виявленої внаслідок оцінки потреби в до перепідготовці, розробляє програми навчання для конкретного співробітника, що допоможуть йому в майбутньому ефективніше працювати для досягнення цілей компанії. Відділ добору та обліку , що виконує адміністративні функції, складає і контролює плани кар'єрного зростання. Таким чином, розроблена структура підрозділу з управління персоналом дозволяє реалізувати не тільки систему винагороди. В остаточному підсумку, зусилля співробітників цього підрозділу спрямовані на безумовне досягнення цілей компанії. Введення в дію організаційного плану винесе близько 0,1 млн.грн. витрат проте зменшить С/с на 5% Товарна продукція в порівняльних цінах т.грв. 744843 621682 119,8 +123161 Середньооблікова чисельність всього в еквіваленті повної зайнят. чол. 2163 2039 106,1 +124 Середньооблік. чисельн. штатних прац. спискового складу- всього чол.. 2198 2091 105,1 + 107 Середньо облік чисельн. ПВП штатн. Працівників спискового складу чол. 2131 2023 105,3 +108 +4173,8ФОП т.грв. 42043,3 35464,1 118,6 +4173,8 Продуктивність праці т.грв. 349,5 307,3 113,7 +42,2 Середня заробітна плата грв. 1619,79 1449,41 111,8 +170,38 Плинність кадрів % 5,46 5,36 101,9 +0,1 Аналіз показників по праці і з.п. 2003р. 2004р. Темп росту Відхилення Фінансовий план Баланс грошових надходжень та витрат на 2006р. Надходження 2005 2006 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Всього 769119 953280 205395 274650 266872 206363 тому числі продажу продукції 749852 924824 193717 263622 260602 201883 продажу пива 580965 625220 125136 176828 181746 141510 продажу сл/алк.напоїв 145512 13298І 44058 38476 32989 продажу мінводи 39703 8640 12696 11434 6888 продажу б/а напоїв 106704 25932 33720 27576 19476 продажу солоду 2403 450 750 750 450 продажу іншої пр-ції 2250 570 570 570 570 доход від волод.корп.правами 100 120 17 28 70 5 здача майна в оренду 897 903 225 225 225 225 транспорт (зовн.) 639 650 150 175 175 150 транспорт (Україна) 1502 1550 350 425 425 350 рекламна атрибутика 1216 1250 250 375 375 250 ВІД ДІЯЛЬНОСТІ баз 11600 145С0 2700 4300 4500 3000 інші надходження 3413 2000 500 500 500 500 Кредит Аваль 19603 4435 4436 Кредит Укрінбанк З000 3000 Витрати 2004 2005 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Всього 779725 953280 205395 274650 266872 206363 проектно-вишукув. роботи 329 816 272 109 109 326 капітальне будівництво 9480 4756 1370 2231 725 430 відділ кап.будівництва(ремонт) 2070 5225 925 1400 1800 1100 придбання земельної ділянки 2013 0 0 2013 0 вартість облад-ння, шефмонтаж 11843 11569 . 4229 3609 2701 1030 інвестиції в під-ства з корп.правами 1360 300 380 380 300 сертифікація, ліцензії 104 266 50 118 49 49 патентно-ліц.та раціонал,робота 41 200 40 60 50 50 лабор.витрати.наукові досл.(ел) 54 35 42 42 35 відділ голов. механіка(ремонт) 2905 5060 1900 600 900 1660 обслуговування ліфтів 19 20 5 5 5 5 електроенергія 5717 8831 1955 2281 2444 2151 теплоенергія 7697 14773 4Ї45 3708 3231 3639 плата за стоки 667 759 172 208 200 179 ВІДДІЛ головного енергетика 281 450 135 150 90 75 насосна станція 267 647 24 445 101 77 зарядна станція 2016 2366 580 680 620 436 в т.ч.придбання автонавантажувачів 1568 816 100 300 250 166 теплоенергетичний цех 938 1971 543 606 490 327 електроцех 755 1263 248 425 370 220 ХКЦ 1С03 904 350 136 240 178 цех КВП та А 963 1430 241 526 442 22 І охорона навкол.середовища 12 25 6 7 6 6 витрати на проведення дезробіт ЗО ЗО 7 8 8 7 лабораторні витрати(цл) 17 110 25 ЗО ЗО 25 сировина та матеріали 317429 367260 82845 99454 97308 87653 витрати залізниці 4129 8000 1800 2200 2200 1800 придбання автотранспорту 2753 7290 2850 2000 2003 440 автотранспортні витрати 41615 52595 11740 14430 14430 11995 в т.ч. витрати на найманий тр-рт 38165 43625 10890 13330 13310 11095 витрати на утрим. власного тр-ту 3450 3970 850 1100 1120 900 страхування тр-них засобів 79 118 60 20 20 18 рекламні витрати 15182 18500 4525 6035 3990 3950 в т.ч.придбання холодильників 2992 680 900 863 544 маркетингові витрати 327 757 140 182 250 185 консультант з маркетингу 479 308 60 94 94 60 кегова програма 7957 4110 2000 1460 600 50 в т.ч.придбання преміксів 1632 1000 500 132 0 торгові патенти 39 40 10 10 10 10 витрати з техніки безпеки 89 86 20 28 28 10 пожежне обслуговування 33 60 15 15 15 15 осконалення системи якості 6 340 85 85 85 85 нотаріальні послуги,мито 96 140 35 35 35 35 витрати на систему відеообзору та інше 80 25 20 20 15 страхування майна та інше 832 595 195 200 200 фінансовий консультант 342 244 60 62 62 60 150 техн.та юрид.допомога ЄБРР 701 600 150 150 150 фінансові вкладення 1258 860 720 140 0 0 витрати на оплату праці 35464 42664 9944 11334 11806 9580 основна та додаткова з/пл 28121 35264 8509 10034 10491 6230 матеріал, допомога(разова.лікув) 234 250 60 65 65 60 матеріальна допомога 1563 1750 275 535 650 290 винагорода за рік 3811 2500 0 0 0 2500 соціальні виплати 440 400 100 100 100 100 ІНШІ виплати 1295 2500 1000 600 500 400
1 2 3 4 5 Категория: Фінанси \| Добавил: Aspirant (30.04.2013)
Просмотров: 339 \| Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 0


Имя *:
Email *:

Код *: