Реферат на тему: Необхідність, суть, види і функції кредиту - Економічні теми - Реферати - Каталог статей

Реферат на тему: Необхідність, суть, види і функції кредиту. Необхідність, суть, види і функції кредиту Кредит, як і фінанси, є економічною категорією. Він виник у пері- од суспільного поділу праці й товарного виробництва. Кредит існує і в умовах ринкової економіки. Функціонування кредиту як економічної категорії зумовлене на- явністю товарного виробництва і обігу, дією закону вартості й опо- середковуванням грошей як функції засобу платежу. Отже, основою існування кредиту є наявність товарно-грошових відносин, руху вартості у процесі товарного обміну, коли виникає розрив у часі між рухом товару і його вартістю, тобто відокремлен- ня грошової форми вартості від товарної. Необхідність кредиту в товарно-грошовому господарстві зумов- люється дією господарського розрахунку і характером кругообігу коштів господарських підприємств. У цьому зв’язку всі підприємства і господарські організації, що працюють на умовах господарського розрахунку, повинні свої витрати з ведення господарства покрива- ти доходами від реалізації виробленої продукції, наданих послуг. Проте це не завжди збігається в часі. В умовах незбіжності вкладень у виробництво з надходженнями грошових коштів для його забезпечення вони поповнюються за ра- хунок кредиту банків. Кредит і є тим механізмом, який постійно пе- рерозподіляє грошові кошти між окремими підприємствами, тобто кошти, тимчасово вільні у одних підприємств, передаються через кредитні установи у користування іншим підприємствам. Таким чином, кредит відображає економічні відносини, пов’язані з акумуляцією і планомірним використанням за допомогою перероз- поділу установами банків тимчасово вільних грошових коштів на умовах повернення, оплати і з метою якнайефективнішого їх вико- ристання в народному господарстві. Слово “кредит” (від лат. сreditum) означає борг, позика. У сучас- ному розумінні кредит — це капітал, який береться під позику у гро- шовій формі, надається в тимчасове користування господарським органам на умовах забезпеченості, повернення, терміновості, оплати і цільового використання. Кредити, які надаються підприємствам, класифікуються за таки- ми ознаками: · формами і видами; · наявністю та характером забезпечення; · метою використання; · строками використання; · методами надання і способами погашення; · характером і способом сплати відсотків; · видами кредитів. Залежно від форм і видів кредити бувають банківські, комерційні, державні, лізингові, іпотечні, консорціумні, споживчі, товарні, фінансові, інвестиційні, податкові та ін. Банківський кредит відображає економічні, кредитні відносини, які виникають між банками і суб’єктами господарювання з приводу видачі (отримання) і використання позикових коштів. Комерційний кредит — це економічні кредитні відносини, які виника- ють між окремими суб’єктами господарювання з приводу відстро- чення оплати за продані (куплені) товари. Державний кредит — це сукупність кредитних відносин, які вини- кають між державою, юридичними і фізичними особами з приводу випуску (придбання) позик. Лізинговий кредит — це економічні відносини між юридичними особами, які виникають при оренді майна на основі договору, що укладається. Іпотечний кредит — це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна. При цьо- му кредиторами можуть бути іпотечні банки, спеціальні іпотечні компанії, а також комерційні банки. Надавати позику можуть юри- дичні і та фізичні особи, які мають у власності об’єкти іпотеки (ви- робничі будівлі, споруди, житлові будинки, магазини, земельні ділянки тощо). Споживчим є кредит, що надається фізичним особам на придбан- ня споживчих товарів і оплату послуг з відстроченням платежу. Консорціумний називається кредит, що надається суб’єктам гос- подарювання банківськими консорціумами. Кредити під вексельний обіг — це кредити, що надаються банка- ми під облік і заставу векселів. Товарний кредит — це товари, які передаються резидентом або нерезидентом у власність юридичним чи фізичним особам згідно за угодою, що передбачає відстрочення кінцевого розрахунку на пев- ний строк під заставу. Фінансовий кредит — це кошти, які надаються у позику юри- дичній або фізичній особі на певний строк для цільового викорис- тання та під процент банком-резидентом або нерезидентом, що ква- ліфікується як банківська установа згідно із законодавством країни перебування нерезидента. Інвестиційний податковий кредит — це відстрочення сплати по- датку на прибуток, що надається суб’єкту підприємницької діяль- ності на певний строк з метою збільшення його фінансових ресурсів для здійснення інноваційних програм, з наступною компенсацією відстрочених сум у вигляді додаткових надходжень податку за раху- нок загального збільшення прибутку внаслідок реалізації іннова- ційних програм. Залежно від наявності і характеру забезпечення кредити поділя- ються на забезпечені та незабезпечені (бланкові). При цьому під за- безпеченням кредиту розуміють спосіб страхування банку від ризи- ку неповернення особою, яка взяла позику, кредиту. Для забезпечен- ня повернення кредиту приймаються застава майна, цінні папери, шляхові та товарні документи, гарантії або доручення третьої осо- би, поліси страхової компанії тощо. Незабезпеченими (бланковими) є позики, надані банками економічно і фінансово стійким госпо- дарським органам під їх зобов’язання погашення в певний строк от- риманої позики. Залежно від мети використання кредити поділяються на такі, що видаються на формування обігових коштів і фінансування основних фондів. За строками використання кредити бувають строкові, безстро- кові, відстрочені та прострочені. При цьому строковими є позики, що надаються банками особам, які беруть позику на певний строк, встановлений у договорі сторін. Безстроковими називаються пози- ки, які видаються банками на невизначений строк, до запитання. Погашаються такі позики, як правило, за першою вимогою банка- кредитора. До прострочених належать позики, за якими вийшов строк повернення, передбачений кредитним договором банку з осо- бою, яка взяла позику. Відстроченими вважаються позики, строк по- вернення яких на прохання особи, що взяла позику, переноситься банком на пізніше. Відстрочення погашення позики оформляється, як правило, укладенням додаткової угоди до основного кредитно- го договору і супроводжується встановленням вищої відсоткової ставки. За методами надання розрізняють позики, які видаються в разо- вому порядку і відповідно до відкритої кредитної лінії. При цьому під разовими розуміють позики, рішення про видачу яких прий- мається банком окремо за кожною позикою на прохання та на підставі відповідних документів особи, яка бере позику. Позики, які видаються відповідно до відкритої кредитної лінії, — це позики, які надаються особі, що бере позику протягом встановленого проміжку часу в межах раніше обумовлених розмірів без додаткових спеціаль- них переговорів. За способами погашення позики бувають такими, що поступово погашаються; погашаються платежем після завершення строку; по- гашаються відповідно до умов, передбачених кредитним договором. За характером і способом сплати відсотків розрізняють позики з фіксованою відсотковою ставкою, плаваючою і зі сплатою відсот- ків у міру використання позичених коштів. При цьому позики з фіксованою відсотковою ставкою надаються, як правило, підприєм- ствам зі стабільним економічним становищем. Вони можуть видава- тися також в умовах інфляції, але на короткий строк. В умовах еко- номічної нестабільності застосовуються, як правило, позики з пла- ваючою відсотковою ставкою, що встановлюється з урахуванням офіційної облікової ставки Національного банку України та рівня інфляції. Зміна цієї ставки за відповідними періодами передбачаєть- ся у кредитних договорах між банком і особою, що бере позику. Кредиторами, що надають позику, можуть бути комерційні бан- ки та інші спеціалізовані фінансово-кредитні установи, держава при видачі державного кредиту, міжнародні фінансово-кредитні устано- ви, підприємства при наданні комерційних кредитів. Суть кредиту, як і фінансів, розкривається в його функціях. Кре- дит виконує такі функції: перерозподілу грошових коштів з метою найбільш ефективного їх використання в народному господарстві; заміщення готівки у платіжному обігу; контроль за цільовим вико- ристанням коштів. Перерозподільна функція кредиту полягає в тому, що тимчасово вільні грошові кошти одних підприємств, організацій і населення, а також державного бюджету, які зберігаються в банку, перерозподі- ляються банками на основі їх повернення між підприємствами і гос- подарськими органами, у яких не вистачає власних коштів для нор- мального процесу виробництва. Отже, кредит як функція перерозподілу є одним з джерел форму- вання основних засобів і оборотних активів підприємств та органі- зацій. Отримуючи кредит на різні заходи в разі нестачі власних коштів, підприємства в такий спосіб забезпечують безперервність процесу виробництва, його розширення. Повернення і платність кре- диту сприяє ефективнішому його використанню та функціонуванню підприємства. Функція заміщення грошей готівкою. У народному господарстві в обігу перебувають не гроші, а грошові знаки. Їх випуск в обіг обме- жується потребами господарського обороту у грошах, готівці для розрахунків з працівниками для оплати праці, виплати пенсій, до- помоги, оплати відряджень тощо і має кредитний характер. Пере- важна більшість розрахунків у народному господарстві здійснюєть- ся в безготівковому порядку через установи банків. Платіжні кошти безготівкового обороту так само, як і грошові знаки, мають кредитний характер, оскільки можуть видаватися (ви- плачуватися) населенню для безготівкових розрахунків в порядку авансування, яке має кредитну форму. “Кредитні гроші, — писав К. Маркс, — виникають безпосередньо з функції грошей як засобу платежу”. Отже, функція заміщення полягає в заміні кредитом готівки у пла- тіжному обороті, тобто за допомогою кредиту утворюється можли- вість для підприємств і установ здійснювати взаєморозрахунки у процесі купівлі-продажу, а також розрахунки з фінансово-банківсь- кими органами не готівкою, а шляхом перерахування в безготівко- вому порядку суми платежу з рахунка платника на рахунок одержу- вача грошей. Заміщення готівки у платіжному обороті кредитними грошима дає змогу скоротити витрати держави на виробництво і обіг грошей, прискорити розрахунки між платниками і одержувачами грошей, а також оборотність коштів. Контрольна функція кредиту виявляється при виконанні ним усіх розглянутих функцій, тобто у процесі перерозподілу кредитних ре- сурсів, контролю за їх цільовим і ефективним використанням, при видачі кредиту для різних платежів тощо, сприяючи підвищенню ефек- тивності виробництва.
1 2 3 4 5 Категория: Економічні теми \| Добавил: Aspirant (14.06.2014)
Просмотров: 339 \| Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 0


Имя *:
Email *:

Код *: