Реферат на тему ФІНАНСОВИЙ МЕНЕДЖМЕНТ У БАНКУ - Банківська справа - Реферати - Каталог статей

АППБ "Аваль” за формою власності є закритим акціонерним товариством. Організаційний устрій АППБ "Аваль” відповідає загальноприйнятій схемі управління Акціонерними товариствами з класичною формою побудови банків до якої відносяться : функціональні структури так звані дивізіональні структури При побудові нової модернізованої організаційної структури (після проведення акціонування) було необхідно прийняти таку побудову щоб банк зміг максимально ефективно реалізувати своїм клієнтам значні об’єми окремих видів продукції (послуг), такі, які б без введення спеціальних підрозділів не змогли б ввести дані продукти. Внутрішня структура АППБ "Аваль” була реорганізована у відповідності до: Особливостей окремих груп клієнтів банку Видів запропонованих банківських продуктів Особливостей регіонів та регіональної клієнтури В організаційній структурі АППБ "Аваль” зібрано елементи структурної побудови, що орієнтована на особливі групи клієнтів, тобто відображає більшу спеціалізацію банку на обслуговуванні певних видів клієнтів – суб’єктів економіки. АППБ "Аваль” увібрав ряд направлень побудови організ аційної структури, що в цілому притаманна більш дивізіональній організації класичної структури. Підрозділи в управлінні діяльністю банку формуються з врахуванням класифікації банківських операцій по їх функціональному призначенні. Розглянемо коротко структурні підрозділи АППБ "Аваль” : 1. Департамент планування, економічного аналізу та інформації створено для реалізації управлінських функцій з метою забезпечення основних принципів його діяльності - ліквідності, рентабельності ,надійності. Департамент включає три основні підрозділи, які виражають головні напрямки діяльності 2. Центральною ланкою здійснення активних операцій банку виступає кредитний департамент. Банк може надавати кредити підприємствам і організаціям різних галузей народного господарства та іншим банкам, включаючи філії, фінансові компанії і населенню . 3. Казначейство призначено для обліку та аналізу залучених коштів та власного капіталу банку, а також для здійснення централізованих розрахунків відділень банку між собою та по системі в цілому. 4. Міжнародний департамент виконує функції посередника між системою АППБ "Аваль” у та зовнішньоекономічними партнерами банку. 5. Департамент бухгалтерського обліку та консолідованих розрахунків з бюджетом створений для своєчасних та повних розрахунків з бюджетом, а також відповідає за вірність складеної бухгалтерської звітності відділень банку та системи в цілому. 6. В обов’язки фінансового департаменту входить встановлення та доведення нормативів діяльності до відділень банку, а також своєчасність та достовірність надання відповідних форм звітності до Національного банку України та інших органів верховної влади. 7. Юридичний департамент є нібито адвокатом банку, тобто захищає права банку в судах, а також проводить консультаційну діяльність для відділень банку. 8. На Управління грошового обігу та цінних паперів покладенні функції контролю за господарською діяльністю клієнтів банку та надання їм, у разі необхідності, консультацій та допомоги. Ще однією функцією управління грошового обігу є створення практичної та методологічної бази для обігу грошових потоків по системі банку, а управління цінних паперів – діяльність від імені клієнта на ринку цінних паперів. 9. Департамент аудиту здійснює функції контролю за дотриманням відділеннями банку нормативів діяльності та дотримання вимог чинного законодавства України. Як видно з схеми – вищим органом комерційного банку являються загальні збори акціонерів, які відбуваються не рідше одного разу на рік. На цих зборах присутні всі акціонери, або їх представники, які діють на підставі доручення. Загальні збори правомочні вирішувати винесені на його розгляд питання, якщо в засіданні приймають участь не менше 75 % акціонерів. Загальне керівництво діяльністю банку здійснює рада банку. На нього також накладаються функції нагляду та контролю за роботою банку. Склад ради, порядок та строки виборів його членів визначаються статутом комерційного банку. Рада банку визначає загальний напрямок діяльності банку, розглядає проекти кредитних та інших планів банку, затверджує плани доходів та витрат і прибутку банку, розглядає питання про відкриття та закриття філій банку а також інші питання, що пов’язані з діяльністю банку та його взаєминами з клієнтами, а також перспективами розвитку . Безпосередньо діяльністю АППБ "Аваль” керує Правління. Воно несе відповідальність перед загальними зборами акціонерів та радою банку. Правління складається з Голови Правління банку і Членів Правління. Засідання Правління банку проводиться регулярно. Рішення приймаються більшістю голосів. При рівності голосів голос голови правління є вирішальним. Якщо члени правління або його голова не згідні з рішенням правління вони можуть про це повідомити раді правління або загальним зборам акціонерів.Ревізійна комісія вибирається загальними зборами учасників та підзвітна Раді банку .В склад ревізійної комісії не можуть бути обрані члени Ради та правління банку. Філіями банку визначаються віддаленні структурні підрозділи, що розміщені поза місця його знаходження та що здійснюють частину його функцій. За законодавством України філії не являються юридичною особою тому здійснюють лише делеговані йому головним банком операції в межах, передбачених ліцензією НБУ. Філія заключає договори і веде іншу господарську діяльність від імені комерційного банку, що її створив. АППБ "Аваль” має найбільшу кількість філій – 1 226, більшість з яких надає повний перелік банківських послуг згідно з чинним законодавством. 25 – це обласні дирекції та філіали банку, кожен з яких є банком з середнього рівня. Представництво є опосередкованим підрозділом комерційного банку, що розташоване поза місця його знаходження і не має право юридичної особи і не має самостійного балансу. Воно створюється для забезпечення представницьких функцій Система плануванн в банку. На першому етапі стратегічного планування проводиться аналіз внутрішньої та зовнішньої інформації з метою визначення сильних та слабких сторін банку. Цей етап стратегічного планування носить назву ситуаційного аналізу (ситуаційного аудиту). В основу ситуаційного аналізу покладено так званий SWOT-аналіз (ССМЗ) за допомогою матриці SWOT . На базі зовнішніх та внутрішніх факторів об’єктивно і реалістично визначаються сильні та слабкі сторони банку. Коли відома теперішня позиція банку (тобто де він знаходиться зараз), на другому етапі менеджери банку розробляють корпоративне бачення банку. Корпоративне бачення – це описання майбутнього банку на тривалу перспективу, що може охоплювати 3-8 років (як правило – до 5 років). Розробляється найвищим керівництвом і доводяться до працівників нижчих рівнів у вигляді короткого формулювання місії банку. Місією АППБ "Аваль” є сприяння економіці України, розвитку товарно-грошових та ринкових відносин, прискорення науково-технічного прогресу і розвитку соціальної сфери, отримання оптимального розміру прибутку через залучення грошових коштів від юридичних і фізичних осіб, у тому числі іноземних, та розміщення їх від свого імені на умовах поворотності, платності, терміновості, здійснення інших банківських операцій за дорученням клієнтів та кореспондентів Банку згідно з вимогами чинного законодавства з метою забезпечення виплат дивідендів Засновникам (Акціонерам) Банку і розвитку банківської справи в Україні. Це дасть змогу акціонерам АППБ "Аваль” отримати максимальний прибуток, а його персоналу – справедливе винагородження. Дана місія була зазначена в Установчому договорі про створення АППБ "Аваль” . На третьому етапі стратегічного планування в рамках місії визначаються стратегічні цілі банку. Визначивши стратегічні цілі, розробляються середньо- та короткострокові (тактичні) плани, як для банку в цілому, так і для його окремих підрозділів. Четвертий етап стратегічного планування полягає в розробці узагальнюючих фінансових показників на період, що планується. В кількісному виразі формулюються результати, яких досягне банк в результаті виконання стратегічного та тактичних планів. Може визначатись оптимістичний та песимістичний сценарій. В процесі діяльності менеджери здійснюють моніторинг виконання плану та його корегування відповідно до умов, що змінюються. Моніторинг здійснюється щонайменше раз на рік, а в умовах нестабільної ситуації (як в Україні) може проводитись навіть щомісячно. При потребі в стратегічний план вносяться зміни, аналізуються причини невиконання запланованих показників, намічаються заходи з усунення недоліків. Стратегічні плани конкретизуються у вигляді оперативного планування. Приблизна схема оперативного плану АППБ "Аваль” : 1. Загальна інформація про банк (назва, форма власності, структура управління, чисельність персоналу), ретроспектива діяльності банку за попередній період (до 3-5 років). 2. Аналіз та прогнози економічного і соціального середовища в якому працює банк. Визначення потреб основних груп клієнтів, огляд кількості та якості продуктового ряду банків-конкурентів. 3. Асортимент продуктів, які пропонує банк. 4. Визначення основних планових показників: - обсягу залучених ресурсів; - обсягу наданих кредитів - обсягу працюючих активів; - рентабельності; - чистої процентної маржі; - адміністративних витрат; 5.Завдання за провідними напрямами управління: доходи, продуктивність, управління ризиками, кадрова політика тощо. 6. Формулювання вимог щодо фінансового забезпечення цих завдань. 7. Графік реалізації плану і список відповідальних за його виконання. Управління капіталом банку, депозитні та не депозитні джерела коштів. За джерелами утворення капітал АППБ "Аваль” можна поділити на три елементи: власний, залучений, позичений.Розглянемо структуру власного капіталу АППБ "Аваль” Статутний капітал – кошти, що внесені акціонерами банку шляхом придбання його акцій. (на рівні близько 30% у власному капіталі) 1. Прибуток минулих років – це залишковий результат діяльності за минулі роки або фонди банку, створені установами за рахунок відрахувань від чистого прибутку відповідно до Положення про фонди банку, а саме: 2. Резервний фонд створюється згідно закону України "Про банки та банківську діяльність” та Закону України "Про господарські товариства” в розмірі не менше 5% від суми фактично отриманого прибутку за рік до досягнення 25% статутного фонду. 3.Фонд страхування активних операцій створюється з метою забезпечення стабільної діяльності банку, покриття негативних результатів діяльності від непередбачених обставин. 4 .Централізований фонд розвитку та фонд розвитку банку установ, що є забезпеченням розвитку матеріально-технічної бази банку. 5. Результат поточного року – це чистий прибуток, що визначається за правилами фінансового обліку як різниця між доходами (балансовими рахунками 6 класу) та видатками (балансовими рахунками 7 класу). Використовується на виплату дивідендів. Сума підтверджена зборами акціонерів прибутку, що залишився в банку після сплати дивідендів, розподіляється до фондів відповідно нормативів розподілу капіталу. Відображається капітал банку на рахунках 5-го класу Плану рахунків бухгалтерського обліку комерційних банків, затвердженого постановою Правління НБУ від 21.11.97 №388. Управління капіталом в АППБ "Аваль” передбачає такі етапи: • Розподіл прибутку та фондів банку • Підтримання власного капіталу на рівні, достатньому для здійснення місії банку. Останнім часом спостерігається планомірне зростання питомої ваги власного капіталу та зниження питомої ваги залучених коштів у пасивах АППБ "Аваль” . АППБ "Аваль” постійно управляє капіталом, намагається нарощувати свою капітальну базу через: а) збільшення активів банку: додаткові ризики, що їх приймає банк для отримання додаткових доходів, повинні бути компенсовані нарощенням капіталу; б) наявністю інфляції, яка зменшує реальний розмір капіталу (хоч і підвищує вартість його активів та зобов’язань), що також вимагає додаткової капіталізації. Нарощення капітальної бази відбувається в основному за рахунок внутрішніх джерел та дивідендної політики. Внутрішні джерела нарощення капіталу передбачають використання для цих цілей прибутку. Збільшення банківського капіталу за рахунок зовнішніх джерел може відбуватись за рахунок емісії простих та привілейованих акцій, капітальних боргових зобов’язань, а також з неемісійних джерел: шляхом продажу чи здавання в оренду активів банку. Одним з елементів менеджменту операцій пов’язаних з банківським капіталом є процес планування потреби в капіталі. Умовно його можна розбити на такі етапи: 1-й етап. Спершу менеджери визначають який розмір капіталу необхідний банку для досягнення його стратегічних цілей. Це робиться виходячи із попередньо намічених фінансових орієнтирів розвитку банку (фінансових планів). В рамках даних планів складаються прогнозні баланси, звіти про прибутки-збитки, визначаються ймовірні прибутки на кілька років. Різниця між прогнозованими активами та зобов’язаннями буде означати обсяг необхідного капіталу. При цьому слід враховувати, що обсяг капіталу не повинен бути меншим за вимоги регулюючих органів. 2-й етап. Після визначення оптимального розміру капіталу, керівництво вирішує за рахунок яких джерел - внутрішніх чи зовнішніх - більш доцільно залучати капітал, а також – яку норму виплат дивідендів слід встановити. 3-й етап. Здійснюється вибір конкретних джерел капіталу, шляхом розгляду альтернативних сценаріїв. АППБ "Аваль” залучає вільні грошові кошти юридичних і фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків та вкладів. Також до запозичених коштів АППБ "Аваль” належать кошти, отримані від емісії та продажу цінних паперів, кредитів, отриманих від інших комерційних банків, але винятком є Національний банк України, оскільки на даному етапі АППБ "Аваль” не бере кредити у НБУ. Щоб більш детальніше розглянути структуру залучених та запозичених коштів АППБ "Аваль” розглянемо додаток 2, де відображена питома вага тих чи інших ресурсів у загальній структурі банківських ресурсів.Починаючи з 2001 року АППБ "Аваль” запровадив у дію нову систему планування діяльності банку: планування кредитної політики та основні напрямки політики залучення коштів, таку як Бізнес – план. Плани складаються на основі аналізу поточної ситуації і прогнозних тенденцій розвитку економіки, регіону, країни, власних бізнес-планів клієнтів тощо. Плануванням динаміки залучення ресурсів в АППБ "Аваль” займається Казначейство та міжнародний департамент, в залежності від виду валюти в якій залучаються кошти. За допомогою цього бізнес-плану здійснюється політика залучення банком необхідних ресурсів, враховуючи кредитну політику банку. Визначаються переважні джерела залучення коштів, та розподіляються приблизні обсяги різних видів залучених та запозичених ресурсів. Таким чином в наслідок складання бізнес-плану на 2005 рік встановлені такі перспективні напрямки залучення ресурсів. Основна питома вага депозитів до запитання, що формують ринок вкладів та депозитів та розміщуються у комерційних банках, належить юридичним особам, у зв’язку з чим банкам слід значно більше уваги приділяти розвитку депозитних операцій з населенням, що дають змогу краще збалансувати обсяги поточних вкладів у структурі ринку вкладів та депозитів. Великі потенційні можливості для нарощування обсягів ринку вкладів та депозитів містяться у збільшенні масштабів діяльності банку щодо акумуляції коштів вкладників на строкові депозити. Загальне зростання ринку вкладів та депозитів відбувається в останні періоди переважено за рахунок строкових та ощадних вкладень клієнтів. І, нарешті, ефективним методом розвитку ринку вкладів та депозитів може стати застосування комплексного обслуговування клієнтури банками при залученні коштів на депозити, тобто задоволення потреб клієнтів у різноманітних послугах на додаток до традиційних кредитно – розрахункового та касового обслуговування. Розміщення ресурсів банку в активи. Проаналізувати розподіл ресурсів банку за видами активних операцій дозволить оцінка активу балансу . Активи комерційного банку поділяються на чотири групи: касові, інвестиції в цінні папери, кредитні та інші. В АППБ "Аваль” структура активів залежить від їх якості, яка визначається їх ліквідністю, об’ємом ризикових активів, питомою вагою критичних та неповноцінних активів, об’ємом активів, що приносять дохід. Рівень управління активами в АППБ "Аваль” можна визначити проаналізувавши шляхи, методи та порядок розміщення залучених коштів у розрізі ліквідності груп активів. Тенденція до збільшення питомої ваги активів що приносять дохід доводить ефективність тих засобів які використовує АППБ "Аваль” при управлінні розміщенням ресурсів. Активи банку класифікуються за ступенем ліквідності, тобто швидкості, з якою вони можуть бути трансформовані в готівку. З цього приводу активи АППБ "Аваль” можна поділити на: Первинні резерви – грошові кошти в касі банку , кошти на рахунку в НБУ , кошти на рахунках банку в інших банках , обов’язкові резерви . Первинні резерви є мало доходним видом активів та керівництво прагне до зниження їх частки в структурі активів, що протягом останніх двох років йому вдається. Ефективність управління (зниження частки таких активів до необхідного рівня) доводить і те, що поряд із зменшенням такої частки активів , готівкових коштів в касі банку вистачає як і необхідних залишків на коррахунках. Вторинні резерви – це група активів банку, які в достатньо короткий термін можуть бути трансформовані в первинні резерви. Основне їх призначення – бути джерелом поповнення первинних резервів, а також забезпечувати одержання прибутку. До цієї групи належать ОВДП. Вкладення в основні засоби –це найдовгостроковіші активи банку, без яких не можливе його існування Зроблений аналіз активної частини балансу комерційного банку дозволяє сказати, що за 2003 рік загальний об’єм активів збільшився. Якщо у 2002 році загальний об’єм активів становив 5,095 млн.грн., то у 2004 році вже 5,978 млн. грн. ( тобто збільшився на 0,9 млн. грн.) Це свідчить про динамічний розвиток банку протягом року, але не каже що він позитивний доки не буде проаналізована структура активів. Для цього проаналізуємо динаміку змін різних статей активу балансу, що дозволить отримати більш повну картину про стан та причини їх змін на протязі звітного періоду. Методи встановлення цін на банківські продукти. В процесі управління кредитним портфелем особливо важливою проблемою менеджменту виступає ціноутворення кредиту. Основні методи такого ціноутворення: ü На основі вартості відповідних ресурсів. ü На основi базової ставки. ü Метод максимальних процентних ставок (кеп). ü Встановлення процентних ставок iз врахуванням доходностi клiєнта.Позитивне рішення про надання позики можливе при позитивній ставці доходності, причому бажаної ставки доходності можна досягти шляхом маніпуляції процентною ставкою за кредит, а якщо ці можливості обмежені - оперуванням комісійними виплатами та вимогою до середнього залишку на депозитному рахунку. Управління ризиками в банку Процес управління ризиками в АППБ "Аваль” поділяється на чотири етапи: 1-й етап. Виявлення ризику, визначення причин його виникнення та ризикових сфер. 2-й етап. Кількісна оцінка розміру ризику. 3-й етап. Уникнення або мінімізація, або обмеження ризиків. В процесі управління ризиком менеджери можуть вибрати три альтернативи: • Уникнення ризику. • Мінімізація ризику . • Обмеження ризику (зведення його до мінімального рівня). 4-й етап. Моніторинг ризику. Управління банківською ліквідністю. В АППБ "Аваль” використовується стратегія збалансованого управління ліквідністю, тобто частина попиту на ліквідні засоби задовольняється за рахунок нагромадження високоліквідних активів, а решта – за допомогою проведення операцій запозичення коштів. Управління ліквідною позицією АППБ "Аваль” здійснюється через регулювання обов’язкових резервів та дотримання економічних нормативів встановлених Національним банком України .
1 2 3 4 5 Категория: Банківська справа \| Добавил: Professor (09.06.2012)
Просмотров: 503 \| Рейтинг: 0.0/0

Всего комментариев: 0


Имя *:
Email *:

Код *: